article

Про налог на коммерческую недвижимость в Москве. Реалии 2023 года

Содержание

    Владельцы нежилых помещений отдают государству не только часть дохода, который они им приносят — помимо этого нужно платить за право владения имуществом. В этой статье поговорим про налог на коммерческую недвижимость: какие коэффициенты действуют в Москве и Московской области, и как правильно производить все расчёты — а также вместе выясним, сколько вам нужно платить.

    Ресторан с летней верандой
    Лучшие помещения для вашего бизнеса:
    в Реутове, на Носовихинском шоссе, 33
    в Реутове, на Носовихинском шоссе, 33
    Лот 4199 Магазин, автосалон, бижутерия, сувениры
    730 000 000 ₽
    на 3-й Хорошевской, 27
    на 3-й Хорошевской, 27
    Зорге Лот 6763 Детский сад, магазин, свободное, банк, спортзал, бижутерия, бизнес, сувениры
    220 000 000 ₽
    на Новослободской, 19
    на Новослободской, 19
    Менделеевская Новослободская Лот 7592 Магазин, свободное, кофейня, кофе с собой, маникюрный кабинет, цветы, бижутерия, бизнес, сувениры, микрокредит
    42 000 000 ₽
    на проспекте Лихачёва, 12
    на проспекте Лихачёва, 12
    Технопарк Лот 7748 Штаб-квартира, клиника, магазин, свободное, банк, спортзал, детский сад, бижутерия, бизнес, сувениры
    350 000 000 ₽
    в Малом Гнездниковском переулке, 12
    в Малом Гнездниковском переулке, 12
    Тверская Лот 7923 Ресторан, магазин, свободное, банк, салон красоты, супермаркет, бар, бижутерия, бизнес, парикмахерская, сувениры
    172 000 000 ₽
    во Вознесенском переулке, 9
    во Вознесенском переулке, 9
    Охотный ряд Тверская Лот 8464 Магазин, свободное, банк, салон красоты, бижутерия, бизнес, парикмахерская, сувениры
    230 000 000 ₽
    на улице Эдварда Грига, 16
    на улице Эдварда Грига, 16
    Лот 8559 Магазин, свободное, кофейня, аптека, лаборатория, алко-маркет, бижутерия, бизнес, сувениры
    30 500 000 ₽
    на Судостроительной, 1
    на Судостроительной, 1
    Коломенская Лот 8689 Магазин, аптека, бижутерия, сувениры
    49 500 000 ₽

    О коммерческой недвижимости

    Коммерческая недвижимость — это любые помещения, которые используются для получения прибыли. Обычно их делят на пять типов:

    Торговые. Это стрит-ритейл, площади в торговых центрах, павильоны на рынках и другие объекты для временного хранения продукции и её последующей продажи покупателям.

    Складские. Важнейшее звено в логистической цепочке: здесь принимают, хранят и готовят к транспортировке различные грузы, продукты и сырьё. Крупные складские объекты чаще всего размещаются в отдельных строениях, но склады поменьше можно найти в подвалах и на цокольных этажах.

    Производственные. Цеха, ангары, технические строения и все другие объекты, которые предназначены для трудовой деятельности людей. Они всегда находятся в пределах профильных зданий, например, заводов или производственных комплексов — и редко встречаются в черте города.

    Офисные. Места сосредоточения корпоративной жизни — здесь работают сотрудники различных компаний. Офисы разных классов можно найти практически везде: в бизнес-центрах, административных зданиях и даже жилых домах.

    Универсальные. Предприниматели могут использовать такие помещения практически для любых целей — например, чтобы открыть ветеринарную клинику, банк или шоурум. Эти объекты часто встречаются на первых этажах жилых многоэтажек или в торговых центрах.

    Как и любое другое недвижимое имущество, коммерческие объекты — предмет налогообложения.

    Корейский ресторан

    Налог в 2024 году

    Обсудим, какие ставки налога на имущество применимы к физическим и юридическим лицам в этом году.

    Для физических лиц

    Физические лица, у которых в распоряжении есть нежилое имущество, уплачивают разновидность налога на прибыль. Налоговые ставки в этом случае определяются по следующему принципу:

    • Цена объекта не превышает 300 000 рублей — ставка 0,1%; 
    • Цена объекта находится в диапазоне от 300 000 до 500 000 рублей — ставка от 0,1% до 0,3%; 
    • Цена объекта больше 500 000 рублей — ставка от 0,3% до 2% в зависимости от конкретной стоимости.

    Чтобы рассчитать платёж, нужно умножить кадастровую или среднегодовую стоимость объекта на подходящую ставку — об этих параметрах мы поговорим чуть позже. Выплаты ежегодные: собственнику приходит уведомление от ФНС не позднее 1 ноября текущего года, а уплатить полную сумму налога нужно не позднее 1 декабря следующего. Обратите внимание, что ИП в данном случае не относятся к категории физических лиц.

    Для ИП и юридических лиц

    Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц законодательство устанавливает другие правила: они уплачивают налог на имущество организаций, ставка которого определяется региональными органами власти. В Москве и Московской области она составляет 1,9%, если расчёты делаются с помощью кадастровой стоимости объекта. И 2,2%, если используется среднегодовая стоимость.

    Просторный офис с панорамным остеклением
    Новые предложения для аренды и покупки:
    на Малой Дмитровке, 24/2
    на Малой Дмитровке, 24/2
    Маяковская Лот 8703 Офис, свободное, бизнес, рабочее место
    700 000 ₽ / месяц
    на Большой Садовой, 6
    на Большой Садовой, 6
    Маяковская Лот 8708 Ресторан, магазин, свободное, салон красоты, стоматология, кафе, бижутерия, бизнес, парикмахерская, сувениры
    211 200 000 ₽
    на Василисы Кожиной, 13
    на Василисы Кожиной, 13
    Лот 8724 Магазин, штаб-квартира, ресторан, свободное, спортзал, бижутерия, бизнес, сувениры
    332 000 ₽ / месяц
    в Зубовском проезде, 2
    в Зубовском проезде, 2
    Парк Культуры Лот 8723 Магазин, свободное, салон красоты, пункт выдачи, бижутерия, бизнес, парикмахерская, сувениры, шоурум, спортзал, кафе
    600 000 ₽ / месяц

    Расчёты

    До 2016 года налог на всё недвижимое имущество рассчитывался с учётом среднегодовой стоимости объекта. Этот показатель можно вывести с помощью следующей формулы:

    (Среднегодовая стоимость) = ((Суммарная остаточная стоимость имущества на первое число каждого месяца) + (Остаточная стоимость на 31 декабря)) / 13

    Полученное число нужно умножить на налоговую ставку — 2.2%.

    Среднегодовая стоимость используется и сегодня — с её помощью продолжают устанавливать размер выплат для большей части коммерческих объектов. Однако с 2016 года в их списке появились некоторые исключения. К ним относятся:

    • Офисные помещения; 
    • Помещения общепита площадью больше 150 квадратных метров;
    • Имущество организаций или индивидуальных предпринимателей, которое находится за пределами РФ; 
    • Торговые комплексы и административные помещения площадью больше 3 000 квадратных метров.

    Теперь налог на имущество из этого перечня напрямую зависит от кадастровой стоимости объекта. Этот показатель определяется региональными органами власти, которые также устанавливают налоговую ставку и сроки выплат.

    Кадастровая стоимость — это цена помещения или здания, которую рассчитывает государство, а не рынок. У этого есть как плюсы, как и минусы. Главный плюс — стабильность: кадастровая стоимость пересчитывается не чаще одного раза в два года, если мы говорим про Москву и Московскую область, и меньше зависит от финансовых колебаний.

    В то же время решение кадастровых инженеров может сильно расходиться с тем, как помещение оценили рыночные специалисты или сам собственник. Бывает, что государство неправильно оценивает площадь здания или материалы, которые использовались в строительстве. В таких случаях решение можно оспорить.

    Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно на сайте Росреестра: просто закажите соответствующую выписку из ЕГРН. Этот документ выдают бесплатно в течение трёх рабочих дней. Как только вы получили документ, просто подставьте нужное число в эту формулу:

    (Имущественный налог) = (КСН) * 1,9%

    Например, если КСН = 10 500 000 рублей, уплатить нужно 199 500 рублей.

    Интерьер ресторана с нотками лофта

    Налог на продажу

    Налогом облагается и купля-продажа коммерческой недвижимости — государство взимает у продавца 13% от суммы сделки. Однако есть несколько обстоятельств, которые полностью освобождают от необходимости расставаться с деньгами:

    • Продавец владеет недвижимостью пять лет и более;
    • Продавец получил недвижимость a) по наследству, б) в результате приватизации или в) приобрёл её по договору пожизненного содержания. Если соблюдается одно из этих условий, минимальный срок владения сокращается до трёх лет.

    Про налоги на коммерческое имущество вы теперь знаете — осталось только обзавестись помещением и запустить бизнес. Перейдите на главную страницу сайта, чтобы ознакомиться с огромным каталогом ГАБов и помещений под ритейл, или просто позвоните нам по телефону +7 (499) 681-70-67. Мы подготовим для вас индивидуальную подборку из 3–5 подходящих вариантов и организуем показ. Работаем с любовью и без комиссии.

    Закажите звонок эксперта
    Оставьте заявку, и эксперт проекта свяжется с вами в первую свободную минуту
    Отправить заявку
    Обычно мы перезваниваем в течение 7 минут
    Артём
    Артём
    эксперт портала
    Варианты помещений для вашего бизнеса:
    на Советской, 6
    на Советской, 6
    Лот 4594 Супермаркет, магазин, пекарня, аптека, бижутерия, сувениры
    200 000 000 ₽
    в Чечёрском проезде, 64
    в Чечёрском проезде, 64
    Бунинская аллея Лот 4640 Ресторан, магазин, супермаркет, аптека, бижутерия, сувениры
    220 000 000 ₽
    на Каширском шоссе, 65
    на Каширском шоссе, 65
    Домодедовская Лот 4686 Клиника, магазин, стоматология, спортзал
    60 830 000 ₽
    на Большой Тульской, 2
    на Большой Тульской, 2
    Тульская Лот 3919 Офис, магазин, салон красоты, бижутерия, парикмахерская, рабочее место, сувениры
    27 000 000 ₽
    на Краснопрудной, 38
    на Краснопрудной, 38
    Красносельская Лот 5001 Магазин, супермаркет, продуктовый магазин, бижутерия, продукты, сувениры
    120 000 000 ₽
    на Перовской, 6
    на Перовской, 6
    Лот 5068 Магазин, супермаркет, бижутерия, сувениры
    170 000 000 ₽
    в Чечерском проезде, 56
    в Чечерском проезде, 56
    Бунинская аллея Лот 5357 Клиника, офис, магазин, свободное, стоматология, супермаркет, спортзал, детский сад, бижутерия, бизнес, рабочее место, сувениры
    40 000 000 ₽
    Читайте также:
    Как перевести жилое помещение в нежилое в 2023 году. Из квартиры в стрит-ритейл
    Как перевести жилое помещение в нежилое в 2023 году. Из квартиры в стрит-ритейл
    7683
    Как правильно снять коммерческую недвижимость? Регистрируем договор аренды в Росреестре
    Как правильно снять коммерческую недвижимость? Регистрируем договор аренды в Росреестре
    4778
    Договор аренды нежилого помещения
    Договор аренды нежилого помещения
    5134
    Перепланировки нежилого помещения в Москве: всё о том, как происходит согласование
    Перепланировки нежилого помещения в Москве: всё о том, как происходит согласование
    2710
    Что такое кредит под залог коммерческой недвижимости, и как его оформить?
    Что такое кредит под залог коммерческой недвижимости, и как его оформить?
    2718
    Как составить акт приёма-передачи нежилого помещения в 2023 году
    Как составить акт приёма-передачи нежилого помещения в 2023 году
    6983
    Что такое технический паспорт нежилого помещения и как его получить в БТИ?
    Что такое технический паспорт нежилого помещения и как его получить в БТИ?
    8369
    Позвонить эксперту whatsapp telegram
    Каширская
    Академический
    ЦАО
    Академический