Как оформить и получить налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости?
Из материала вы узнаете, как получить налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости. Будут рассмотрены категории лиц, которым от государства положены льготы. Многое зависит от покупаемого имущества.
Что такое возврат НДФЛ при покупке коммерческой недвижимости?
Это льгота, которая уменьшает размер налогооблагаемой базы. Она позволяет налогоплательщику компенсировать некоторую долю расходов при покупке недвижимости. Чтобы разобраться, нужно обратиться к статье 220 НК. Здесь указано, что имущественные налоговые вычеты предоставляются по следующим расходам:
- на строительство или приобретение участков по ИЖС;
- на выплату процентов для рефинансирования по ипотеке, которая взята для тех же целей;
- на погашение ипотечных процентов.
Требования к заявителю и нежилому помещению
Рассматриваемый вычет распространяется только на покупку, либо строительство жилых объектов. К ним относятся: комнаты, квартиры, дома, доли. Также возврат расходов можно оформить на покупку участков по ИЖС. Но только после возведения на площади дома.
Во всех статьях налогового кодекса упомянута только жилая недвижимость. Вычета за нежилые объекты не существует. Если вы покупаете коммерческое помещение, то правила абсолютно такие же. Они являются нежилыми, поэтому рассматриваемые льготы не распространяются на них. В таких помещениях нельзя зарегистрироваться или прописаться.
Можно воспользоваться другим способом. Купить жилую недвижимость, а после переоформить ее в коммерческую. Для этого потребуется получить согласие каждого соседа. Для получения вычета достаточно соответствовать всего 2 требованиям. Заявитель обязан быть налоговым резидентом страны. Для этого ему нужно находиться не менее 183 дней в России в течение последнего года. Необходимо иметь доход, который облагается ставкой в 13% или 15%.
Например, ИП на УСН не может рассчитывать на налоговые вычеты. Они освобождены от уплаты НДФЛ. Рассматриваемой льготы лишены самозанятые. Это необходимо учесть перед подачей заявления. Возможно, что нужно предварительно сменить свой статус, чтобы получить выгоду. Есть ещё один выход: упомянутые категории могут иметь дополнительный доход, с которого выплачивают НДФЛ. В таком случае у человека появляется право на получение компенсации.
Как рассчитать размер возвращаемой суммы?
Вы можете взять налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости в размере 13% от стоимости объекта или же 13% от суммы ипотечных процентов. Величина возвращаемой суммы не может быть больше 650 000 рублей. Выполнить расчёты достаточно просто. К примеру, стоимость выбранной недвижимости составляет 2 млн рублей. Её нужно умножить на коэффициент 0,13. Такую сумму вы сможете возвратить. Это же касается и процентов по ипотеке. Данная сумма может отличаться. Рекомендуется пользоваться специальными калькуляторами. На размер вычета влияют: семейное положение, получение вычетов ранее, использование при оплате средств государственной поддержки, дата подписания кредитного договора.
Общие правила расчёта
Размер зависит от суммы, за которую вы приобрели недвижимость, от годового дохода и даты покупки. Для быстроты расчёта воспользуйтесь калькулятором. Достаточно ввести стоимость недвижимости и прочие цифры, которые потребуются. Вы можете сами проверить, каким окажется размер вычета.
Несколько примеров расчета
Вы можете рассчитывать возврат на сумму не более 2 млн рублей. Возврату подлежит 13% от суммы расхода. Если вы покупаете объект за 2 000 000 рублей, то можете рассчитывать на возврат до 260 000 рублей.
Сроки подачи документов
Срок давности для получения возмещения не ограничен. Вы можете получить возврат даже спустя 10 и более лет после оформления приобретения. В некоторых случаях вам может потребоваться помощь специалистов.
Пошаговая инструкция, как оформить вычет
Для начала вам потребуется произвести предварительную работу. Изучите все условия предоставления компенсации. Подготовьте все необходимые документы. На это может потребоваться некоторое время. Некоторые выписки придётся ждать до 5 рабочих дней. Далее все этапы получения вычета будут рассмотрены подробнее.
Какие нужны документы
Для начала нужно получить справку о доходах за год 2-НДФЛ. Отталкиваясь от неё, будет рассчитана сумма вычета. Получить документ можно у своего работодателя. При строительстве или покупке готового объекта нужно взять свидетельство из ЕГРП. В случае с погашением процентов по целевым займам понадобится целевой кредитный договор, график погашения займа. В двух упомянутых ситуациях вам могут потребоваться следующие документы: заполненная декларация – форма 3-НДФЛ; подтверждение оплаты за объект: платёжные поручения, квитанции, чеки; заявление супруги, если имущественный вычет при покупке распределён; свидетельство о рождении ребёнка и браке; доверенность на оплату, если деньги за недвижимость вносились по поручению. Начиная с 2016 года свидетельство о регистрации права больше не выдают. Вам нужно предоставить выписку из ЕГРП за недвижимость и сделки с ней.
Куда и как подавать бумаги
Первоначально нужно подготовить все упомянутые ранее документы. Сделайте их копии, но оставьте себе оригиналы. Если вы контактируете с налоговой через Интернет, то следует отсканировать бумаги. Перед получением вычета вам потребуется заполнить декларацию. Её можно найти в одноимённом меню на сайте ФНС. Файл распечатывается или отправляется в личном кабинете. Распечатанная форма заполняется от руки. После этого весь пакет документов отправляется в налоговую. Сделать это можно в электронном виде, отправить их на почту или отнести лично. Налогоплательщиков обслуживают вне зависимости от места их регистрации. Вы можете обратиться в московское отделение даже при постоянном проживании в отдалённом регионе. Воспользуйтесь покупкой нежилого помещения физическим лицом и возвратом НДФЛ сейчас.
Сроки рассмотрения заявления
Обычно полный процесс занимает 4 месяца. Большая часть времени отводится на проверку документов. Оставшиеся 30 дней идут на осуществления возврата. Начиная с мая 2021 года правила немного изменились. Теперь доступно упрощенное получение вычета. Возврат можно получить за 1,5 месяца и без предоставления декларации, подтверждающей документации. Достаточно выбрать процедуру при подаче документов. Налоговая сама получит нужную информацию из внешних источников: органов исполнительной власти, банков. Если право на имущественный вычет при покупке есть, то вы получите в личном кабинете налогоплательщика почти заполненное заявление.
Причины отказа
- Нет нужных документов. Следуйте рекомендациям и соберите все нужные бумаги.
- Документация попала не туда. Люди передают документы в Росреестр. Получить налоговый вычет при покупке нежилого помещения можно только в ФНС.
- Есть ошибки в заполнении декларации. Может быть указана неверная дата. Просто перепишите всё и тщательно проверьте бумагу.
- Покупка была совершена за государственный счет. Тогда вычет не полагается.
- Закончился лимит. В случае с налоговым вычетом он равен 260 000 рублей.
Заключение
Запуск любого бизнеса – сложная задача, для решения которой нужно знать множество нюансов. Если вас интересует покупка или аренда коммерческой недвижимости, звоните на круглосуточную горячую линию РосРитейл +7 (499) 955-39-01, и наши эксперты помогут вам с выбором.
